Які податки платить продавець нерухомості в Україні: ставки та пільги (оновлення 2026)
Продаж квартири чи будинку — це завжди великі гроші, а там, де великі гроші, є й чималі податки. У 2026 році податкове навантаження на продавців нерухомості може сягати 23% від вартості об'єкта, якщо не знати законних шляхів оптимізації.
Скільки доведеться віддати державі при продажі житла, хто має право не платити взагалі та як змінилися ставки військового збору? Давайте розберемося у всьому по черзі.
З чого складаються витрати продавця?
При нотаріальному оформленні договору купівлі-продажу податкове навантаження формується з трьох основних платежів:
* Збір до Пенсійного фонду в розмірі 1% завжди сплачує покупець.
Сценарії оподаткування: скільки доведеться заплатити?
Сценарій 1. Ви не платите податків взагалі (ставка 0%)
Держава надає пільгу продавцям, якщо це звичайна зміна житла, а не бізнес на перепродажі. Ви звільняєтеся від сплати ПДФО та військового збору за умови, що виконуються дві вимоги одночасно:
- Це ваш перший продаж нерухомості у поточному календарному році.
- Об'єкт перебував у вашій власності понад 3 роки.
Виняток щодо терміну: Якщо ви отримали квартиру, будинок чи ділянку у спадщину, правило «трьох років» не діє. Ви можете продати успадковане майно хоч наступного дня після оформлення права власності з нульовою ставкою податку (за умови, що це перший продаж у році).
Сценарій 2. Стандартний податок (5% ПДФО + 5% ВЗ = 10%)
Вам доведеться віддати державі 10% від оціночної вартості нерухомості у двох випадках:
- Ви продаєте об'єкт вдруге за поточний календарний рік (незалежно від того, як довго ви ним володіли).
- Це ваш перший продаж у році, але ви володіли цим майном менше 3 років (і воно не дісталося вам у спадщину).
Порада від юристів: Якщо до закінчення трирічного терміну володіння залишився місяць чи два, іноді вигідніше укласти з покупцем попередній договір завдатку, а основну угоду провести пізніше. Це законний спосіб заощадити значну суму.
Сценарій 3. Податок для «інвесторів» (18% ПДФО + 5% ВЗ = 23%)
Держава розцінює часті угоди як комерційну діяльність. Якщо ви продаєте третій та будь-який наступний об'єкт нерухомості протягом одного календарного року, податкова ставка злітає до небес. Вам доведеться сплатити 18% податку на дохід та 5% військового збору (загалом 23%).
Такі ж ставки (18% + 5%) застосовуються при продажу комерційної нерухомості (офіси, склади, торгові площі) незалежно від того, перший це продаж чи третій. Для нерезидентів України (іноземців) ставка також завжди максимальна — 18% + 5% ВЗ.
Від якої суми рахуються податки?
Усі податки нараховуються від суми, вказаної в договорі купівлі-продажу, але вона не може бути нижчою за оціночну вартість, визначену сертифікованим оцінювачем або модулем Фонду держмайна. Продати квартиру за документами «за 100 тисяч гривень», щоб зекономити на податках, давно неможливо.
Саме тому правильна експертна оцінка є критично важливою. Завищена оцінка змусить вас переплатити податки, а занижену просто не пропустить нотаріус.
Як уникнути переплат та захистити свої гроші?
Податкове законодавство має безліч нюансів. Наприклад, продаж частки у квартирі, відчуження землі під будинком або продаж майна за довіреністю мають свої специфічні правила оформлення.
Щоб угода пройшла бездоганно, фахівці АН «Київський Ріелтор» забезпечують повний юридичний супровід угод з нерухомістю. Наші юристи:
- Заздалегідь прорахують усі ваші витрати та запропонують законні шляхи податкової оптимізації.
- Зберуть довідки про відсутність боргів.
- Через власне акредитоване БТІ терміново (від 24 годин) виготовлять або оновлять технічний паспорт на об'єкт.
- Проконтролюють безпеку передачі коштів у нотаріуса.
Не втрачайте гроші через незнання бюрократичних тонкощів. Якщо ви плануєте виходити на ринок, замовте професійні послуги ріелтора від АН «Київський Ріелтор» — ми візьмемо на себе і пошук вигідного покупця, і повну безпеку вашої угоди.
Чекаємо вас: Київ, пр. Соборності, 7-а, оф. 101
Зручно для мешканців Лівого та Правого берега
Плануєте продаж нерухомості?
Отримайте безкоштовну консультацію щодо податків та оптимізації. Ми допоможемо законно мінімізувати ваші витрати.
Зателефонувати зараз